多方聚焦企業(yè)年金“大課題”
養(yǎng)老“第二支柱”擴(kuò)面提速空間廣闊
“當(dāng)前，企業(yè)年金發(fā)展面臨著重大機(jī)遇，‘十四五’規(guī)劃已經(jīng)明確提出‘提高企業(yè)年金覆蓋率’。同時(shí)，國家持續(xù)推動職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，將會為企業(yè)年金未來發(fā)展創(chuàng)造更加廣闊的空間?！逼桨拆B(yǎng)老險(xiǎn)公司黨委書記、董事長甘為民日前在北京舉行的一場研討會上表示，作為我國最早參與養(yǎng)老保障體系建設(shè)的年金受托管理機(jī)構(gòu)和中國第一個企業(yè)年金計(jì)劃的受托人，平安養(yǎng)老險(xiǎn)參與、見證了我國企業(yè)年金基金規(guī)模持續(xù)增長、覆蓋人群逐步擴(kuò)大、投資品種日趨豐富。
企業(yè)年金被稱為養(yǎng)老“第二支柱”。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至今年三季度末，我國企業(yè)年金累計(jì)基金規(guī)模已超三萬億元。專家表示，建立企業(yè)年金計(jì)劃，深度參與我國多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)，是企業(yè)積極踐行社會責(zé)任的重要體現(xiàn)，也有助于企業(yè)更加高效地開展人力資源管理工作。
企業(yè)年金累計(jì)基金超三萬億元
我國企業(yè)年金發(fā)展歷史由來已久，2004年，《企業(yè)年金試行辦法》出臺，正式提出企業(yè)年金一詞，標(biāo)志著我國企業(yè)年金市場化運(yùn)作正式啟動，開啟了我國補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)范化、專業(yè)化、市場化的運(yùn)作之路。
目前，我國多層次多支柱養(yǎng)老金體系制度框架已經(jīng)搭建完成。來自人社部的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2023年三季度末，全國企業(yè)年金累計(jì)基金達(dá)31159億元，較十年前增長超四倍，13.87萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金，參加職工總數(shù)超3000萬人。
平安養(yǎng)老險(xiǎn)的數(shù)據(jù)則顯示，截至2023年6月，平安養(yǎng)老險(xiǎn)年金受托業(yè)務(wù)規(guī)模超7000億元，年金受托服務(wù)已涵蓋職業(yè)年金全部省級統(tǒng)籌區(qū)33個代理人、36家一級央企及全國各省、市、地區(qū)近28000戶企業(yè)。
今年以來，我國投資市場出現(xiàn)波動，但從企業(yè)年金基金表現(xiàn)情況來看，2023年前三季度，全國企業(yè)年金基金加權(quán)平均收益率仍然實(shí)現(xiàn)正收益，收益率達(dá)到1.45%。其中超過三分之一的企業(yè)年金基金投資組合收益率位于1%至2%區(qū)間?！澳杲鸹鹜顿Y經(jīng)受住了資本市場幾度大起大落的考驗(yàn)，較好地實(shí)現(xiàn)了保值增值的目標(biāo)，并取得了諸多成就。”甘為民說。
企業(yè)員工關(guān)注度不斷上升
與會專家表示，從數(shù)據(jù)上看，投資收益率方面，采用個人賬戶積累模式，企業(yè)年金近十年加權(quán)平均投資收益率為6.35%；養(yǎng)老金替代率方面，按月分期領(lǐng)取的假設(shè)前提下，當(dāng)前企業(yè)年金可提供超過20%的替代率水平。
作為率先在國內(nèi)建立企業(yè)年金計(jì)劃并獲得原勞社部備案通過的企業(yè)，聯(lián)想集團(tuán)全球員工福利總監(jiān)張浩辰介紹了近年來聯(lián)想集團(tuán)員工對企業(yè)年金的理解和認(rèn)同度的新趨勢。參與人數(shù)越來越多的同時(shí)，參與群體畫像也出現(xiàn)變化。
值得注意的是，聯(lián)想集團(tuán)在企業(yè)年金運(yùn)作中打造了多種風(fēng)險(xiǎn)偏好投資組合的員工自選管理模式。為此，平安養(yǎng)老險(xiǎn)在對聯(lián)想集團(tuán)人員結(jié)構(gòu)充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，在計(jì)劃下設(shè)置不同風(fēng)險(xiǎn)特征的投資組合來適應(yīng)員工的多樣化需求，在不同投資策略下選擇最為適合的投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理。同時(shí)，建立差異化的投資業(yè)績比較基準(zhǔn)及長效的投資考核機(jī)制來保障計(jì)劃投資運(yùn)作的長期穩(wěn)健。
對此，張浩辰也談到，員工參與年金管理的積極性越來越高。在投資市場出現(xiàn)波動時(shí)，員工也會更傾向于表達(dá)對投資選擇的意見。而為適應(yīng)聯(lián)想集團(tuán)員工自選模式，幫助員工更好地了解自身風(fēng)險(xiǎn)偏好和投資組合特征，平安養(yǎng)老險(xiǎn)配合聯(lián)想集團(tuán)定期為員工開展投資者教育宣導(dǎo)會，最近的一次自選開放期間，近6000名員工自助完成了投資組合轉(zhuǎn)換，并實(shí)現(xiàn)了自選工作零差錯、零咨訴。
專家看好企業(yè)年金擴(kuò)面前景
相較于城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參與規(guī)模，企業(yè)年金目前覆蓋率并不高。第三支柱個人養(yǎng)老金還在持續(xù)推動中，國民養(yǎng)老意識仍待激發(fā)。
從社會認(rèn)知來看，發(fā)展多層次、多支柱的養(yǎng)老體系也越來越成為社會共識。有業(yè)內(nèi)專家分享的一組調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，88.6%的受訪者認(rèn)為其未來退休后收入來源中一定包含國家基本養(yǎng)老金；20%的受訪者認(rèn)為只有國家養(yǎng)老金；24.8%的受訪者期待退休后收入包含企業(yè)年金。此外，受訪者選擇銀行類的儲蓄產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品和證券產(chǎn)品的比例分別為34.4%、29.2%和19.9%。
養(yǎng)老金融50人論壇秘書長、中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院教授董克用表示，在人口老齡化的背景下，僅僅依靠現(xiàn)收現(xiàn)付或者完全積累，都無法實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金制度所希望達(dá)到的全覆蓋、充足性、可持續(xù)的制度目標(biāo)。
他認(rèn)為，建立企業(yè)年金計(jì)劃，深度參與我國多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)，是企業(yè)積極踐行社會責(zé)任的重要體現(xiàn)，有助于企業(yè)更加高效地開展人力資源管理工作。通過建立企業(yè)年金計(jì)劃，一方面企業(yè)可享受稅收優(yōu)惠政策，以相對更低的成本豐富職工福利體系。另一方面能夠切實(shí)造福職工群體，幫助本企業(yè)職工應(yīng)對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率波動風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)退休職工生活的獲得感、幸福感與安全感。
甘為民表示，平安養(yǎng)老險(xiǎn)將繼續(xù)以“成為中國領(lǐng)先的養(yǎng)老資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)”為目標(biāo)，持續(xù)提升專業(yè)能力、不斷積累管理經(jīng)驗(yàn)、強(qiáng)化自身受托管理和風(fēng)控能力體系建設(shè)，竭力為包括聯(lián)想在內(nèi)的所有委托人創(chuàng)造更大、更多的價(jià)值，為廣大員工未來美好幸福的退休生活持續(xù)貢獻(xiàn)“平安力量”。（記者 龐昕熠）
